Налог на золото в России — 3 способа сэкономить на налогах

Всем привет! Отмена налога на золото в России стала настоящим бумом. Эту тему обсуждают горячее, чем какие-либо другие.

И правда, сегодня во всех развитых государствах наблюдается увеличение спроса на золото. Отличным подтверждением служат 2 факта. В большинстве стран наблюдается:

• увеличение золотовалютных запасов;
• наращивание объемов и темпов золотодобычи.

Благодаря тому, что не так давно президент РФ подписал закон, который освобождает физические лица от 20%-го налога на добавленную стоимость, увеличение спроса на золото можно наблюдать и в Российской Федерации.

Интерес россиян к слиткам растет, отправляя в доллар и инвестирование в него в долгое плавание.

В подписанном Путиным В.В. законе речь идет о банковских операциях с драгметаллами.

Проще говоря, от тех самых 20% НДС освобождаются все операции по привлечению драгметаллов во вклады физ. и юридических лиц. Имеются в виду именно слитки из золота.

Возможные налоги на золото

Предусмотрены 2 вида налога, при совершении операций с золотом и его производными.

• Налог на покупку (НДС) — ставка 20%.
• Налог при продаже (НДФЛ) — ставка 13%

НДС на покупку золота

На что государство «накидывает свой интерес» в виде налога?

• При покупке золотых слитков у банка, в стоимость автоматически будет «зашит» налог на добавленную стоимость. По факту вы будете покупать золото уже на 20% дороже.
• Покупка инвестиционных монет, не являющимися законными средствами платежа. Аналогичная наценка в виде налога.

При обратной продаже банку — НДС нет.

Можно ли избежать уплату НДС?

В случае с покупкой золотых слитков, если оставить металл на хранение в самом банке, то НДС платить не придется. Правда возникают дополнительные расходы на хранение (аренда ячейки).

С инвестиционными монетами (не являющимися законным средством платежа) такая схема не действует. Придется платить сверху в любом случае.

Второй вариант уйти от обязательного НДС — это использование альтернативных методов инвестиций в золото:

1. через ОМС (обезличенные металлические счета);
2. покупка золота на бирже (правда не у всех брокеров есть такая услуга);
3. покупка ETF на золото.

Налог при продаже золота или НДФЛ

В каких случаях возникает налог?

При продаже слитков, монет, металла с брокерского счета (не путать с ETF — об этом отдельно) появляется обязанность заплатить налог. По ставке 13%.

Можно как-то снизить НДФЛ? Или полностью уйти от налогов? Можно.

Вариант 1.

При владении золотом более 3-х лет, попадаете под налоговую льготу. НДФЛ платить не придется.

А если срок менее 3-х лет

Тогда переходим к плану Б.

Важно отметить, что все перечисленные золотые инструменты являются ИМУЩЕСТВОМ (п.2 ст.130 ГК РФ). И можно воспользоваться имущественным вычетом при продаже иного имущества, в том числе и золота.

И у вас есть 2 варианта снизить налог.

• При продаже, полученную прибыль можно уменьшить на сумму понесенных расходов. То есть на стоимость покупки золота.
• Либо получить имущественный вычет 250 тысяч рублей при продаже иного имущества (золота). Предоставляется налогоплательщику каждый год.

Пример 1.

Инвестор купил золото на ОМС на сумму 100 000 рублей. Через год он продает все золото за 200 000.

По какой схеме лучше платить налоги?

Если полученную от продажи сумму уменьшить на величину понесенных расходов, то чистая прибыль составляет 100 000. С нее нужно заплатить налог — 13 тысяч (по ставке 13%).

А можно применить имущественный вычет. И полностью уйти от налогообложения. Так как суммарный доход от продажи не превышает 250 тысяч рублей.

В такой ситуации выгоднее применить имущественный вычет.

Пример 2.

Инвестор купил золото на ОМС на 300 000. Через год оно стоит 400 000 тысяч.

При продаже снова будет прибыль 100 тысяч и налог по первой схеме (доходы-расходы) составит — 13 000 рублей.

Применить имущественный вычет (и освободить от налога) можно только 250 тысяч. Оставшиеся 150 тысяч рублей подлежат налогообложение. 13% от 150 тысяч = 19 500.

В этом случае нам выгоднее не применять имущественный вычет. А использовать налог на прибыль.

Плюсы этого способа инвестирования

• Минимальные издержки, по сравнению с другими инструментами. Так, покупая ETF или ПИФ, инвестор должен платить за управление фондом; Покупая золото на бирже, вы платите только комиссию за торговую операцию, которая может составлять сотые доли процента от суммы сделки, в зависимости от выбранного вами брокера и тарифа.
• Открытие обезличенного металлического счета (ОМС) или покупка слитков в банке вынуждает владельца продать его только тому банку, где оно было куплено, по курсу, который будет в банке на момент продажи, также стоить учитывать НДС, если клиент получает слиток.
• Фьючерсные контракты ограничены по времени – инвесторы вынуждены покупать новые, когда срок старых истечет.
• Плата за хранение, управление и НДС при покупке золота на бирже отсутствует.
• Покупка драгметалла доступна неквалифицированным инвесторам.

Минимальный объем золота, торгуемый на бирже, составляет 10 грамм, а для серебра – 100 грамм

Существует даже возможность поставки физического золота покупателю. Помимо издержек хранения, при получении слитка возникает необходимость уплаты НДС в размере 20% от стоимости слитка

Важная информация

Банки и брокеры не являются налоговыми агентами, при операциях с золотом. Поэтому подавать декларацию, рассчитывать и платить налоги придется самостоятельно.

Если срок владения золотом менее 3-х лет, подача декларации обязательна. Даже если нет налога к уплате.

Обязательно нужно хранить все документы. Для подтверждения даты покупки и суммы понесенных расходов.

Уже несколько лет «блуждает» законопроект об отмене НДС при покупке золота (в слитках) для физических лиц. До сих пор он остается только на бумаге. Правительство уже несколько раз отправляет его на доработку (читай «не принимает»).

Налоги

• При торговле драгоценными металлами у частного инвестора возникает налог на доход (НДФЛ) в размере 13%.
• Доход, полученный от владения металлом в период более трех лет, подлежит имущественному вычету.
• При нахождении драгоценного металла на банковском счете более 3 лет доход освобождается от уплаты НДФЛ.
• Брокер НЕ выступает налоговым агентом для инвестора при операциях с драгоценными металлами, но предоставляет всю необходимую документацию для подачи налоговой декларации формы 3-НДФЛ.

Драгоценные металлы хранятся на специальном брокерском счете

в драгоценных металлах, который представляет собой отдельный банковский счет в драгоценных металлах, открываемый брокером в банке.

Тикеры:

для золота — GLDRUB_TOM, для серебра — SLVRUB_TOM.

Можно купить металлы на ИИС и получить вычеты по ИИС, однако 3х-летняя льгота (ЛДВ) на драгметаллы не распространяется.

Инвестиции в золото через ETF

В отличии от вышеперечисленных вариантов покупки золота, золотые ETF не являются имуществом. А относятся к ценным бумагам.

Соответственно, налог по ставке 13% будет взиматься только с прибыли. При продаже ETF.

Уменьшить налог можно несколькими способами:

• владеть ETF более 3-х лет и получить льготу (освобождение от налога) на 3 миллиона за каждый год владения.
• покупать ETF на ИИС второго типа, с полным освобождение от налога с продажи ценных бумаг.
• Использовать некоторые налоговые хитрости(законные), позволяющие снизить общий размер налога.

Брокер, является налоговым агентом. Подавать налоговую декларацию и платить самостоятельно налоги по операциям с ETF не нужно.

Золотое отсечение: НДС на благородный металл собираются отменить

Инвестиции в золото не будут облагаться налогом на добавленную стоимость (НДС). Законопроект об этом внесен в правительство, рассказали «Известиям» в Минфине. В ведомстве заявили, что инициатива повысит спрос частных инвесторов на благородный металл в 15 раз — до 50 т в год. Предполагается, что вложения в него станут одним из главных способов накопления помимо традиционных банковских вкладов, поскольку золото защищено от долларовой инфляции. Вложение в металл действительно может стать альтернативой депозитам или облигациям, согласились с Минфином опрошенные «Известиями» эксперты. Впрочем, они отметили, что это будет актуально только для узкой прослойки населения, так как позволить себе слитки смогут лишь обеспеченные россияне.

На один налог меньше

Законопроект об отмене НДС на покупку золота уже рассматривают в правительстве, сообщили «Известиям» в Министерстве финансов. Там уточнили, что документ разработали члены Совета Федерации.

Добавил стоимости: доходы бюджета от роста НДС составят 800 млрд

Из них 460 млрд рублей заплатит население

НДС — один из основных барьеров для роста инвестиций в благородный металл, уверены в ведомстве. Обнуление налога приведет к скачку спроса на золото с нынешних 3–4 до 50 т в год в течение ближайших 3–5 лет. Источником основных финансовых вложений могут стать сбережения населения, которые, по разным оценкам, составляют около 4 трлн рублей, добавили в Минфине.

Сейчас золото в слитках не выглядит настолько же привлекательным для накопления, как, например, ценные бумаги, поскольку облагается НДС, пояснил президент Национальной финансовой ассоциации Василий Заблоцкий. В цену драгметалла при его покупке у банка включен налог в 20%, тогда как при продаже эта сумма не возмещается. Это существенно сдерживает спрос на инвестиционное золото.

Эффект от отмены налога будет комплексным, уверены в Минфине. Помимо роста популярности этого актива среди инвесторов должны будут увеличиться поступления в казну. Прибыльность кредитной организации при продаже драгметалла составляет 5–10%, отметили в ведомстве. При минимальном размере процентной надбавки банковский сектор перечисляет в бюджет порядка 26 млн рублей с тонны проданного золота в качестве налога на прибыль. Таким образом, при планируемом объеме реализации слитков в 50 т в год сумма фискальных отчислений составит около 1,3 млрд рублей. Кроме того, сумма НДПИ от добычи дополнительных объемов драгоценного металла составит порядка 6,2 млрд рублей.

Пресс-служба Совета Федерации, а также представитель одного из авторов законопроекта — первого заместителя председателя комитета СФ по бюджету и финансовым рынкам Николая Журавлева не ответили на вопрос «Известий» о сроках принятия документа. В Федеральной налоговой службе «Известиям» не прокомментировали последствия обнуления НДС на инвестиционное золото.

Не по зубам

Между тем опрошенные «Известиями» эксперты в целом положительно оценивают отмену налога на добавленную стоимость на золото. По их словам, это поспособствует появлению нового выгодного инструмента для вложений помимо традиционных банковских вкладов, облигаций и акций. Как утверждает Василий Заблоцкий, опыт Китая, где НДС на драгметалл обнулен, показывает, что такое решение значительно увеличивает интерес со стороны клиентов. По данным World Gold Council, спрос на золото в нашей стране составлял 2,8 т в год по итогам 2018-го, тогда как в Поднебесной он достиг 304,2 т, отметил Василий Заблоцкий. Для сравнения: в Индии показатель достиг 162 т, а в Германии — 96. Наличие НДС делает слитки непривлекательными для вложений, согласен доцент РАНХиГС Сергей Хестанов.

Слитки общества: золото предложили лишить НДС

В этом случае металл будет конкурировать с валютными вкладами

После отмены налога на добавленную стоимость в России может реализоваться повышенный спрос на металл со стороны юридических и физических лиц, при этом не только на внебиржевом рынке, но и на бирже, считает Василий Заблоцкий. Но он отметил, что этот спрос будет локальным.

Массового ажиотажа не ожидает и Сергей Хестанов. По его словам, инвестиционный потенциал в нашей стране невелик: позволить себе приобрести слитки золота могут лишь достаточно состоятельные люди. По данным Центробанка, сейчас грамм золота стоит около 2,8 тыс. рублей. При этом финансовые организации продают его в объеме от 1 до 13,3 кг.

Покупая драгоценный металл, граждане рассматривают его как способ подстраховаться от рисков. Золото, как правило, дорожает, когда все остальные активы дешевеют, добавил Сергей Хестанов. Василий Заблоцкий отметил, что это своеобразная «тихая гавань», поскольку инвестиции в этот металл — максимально консервативный инструмент, защищенный от долларовой инфляции.

Такой же точки зрения придерживается и ведущий финансовый советник «БКС Премьер» Антон Берлинер. Он считает, что популярность золота как защитного актива в условиях роста вероятности глобальной рецессии повышается. А это значит, что многим консервативным инвесторам, опасающимся банковских и валютных рисков, возможность покупки драгметалла без НДС может показаться привлекательной, сказал аналитик.

Таким образом, как отмечают эксперты, инициатива вписывается в общий курс дедолларизации экономики. Также золото сможет стать более удобным вариантом передачи наследства или сохранения денег при неблагоприятных условиях.

Резюмируя:

1. Покупка золотых слитков и инвестиционных монет не совсем выгодна из-за наценки в виде НДС.
2. По закону, проводя операции купли-продажи с золотом и его производными (кроме ETF), вы должны самостоятельно декларировать финансовый результат.
3. С помощью имущественного вычета, при продаже можно «обнулить» налог на прибыль. До 250 тысяч рублей в год. Независимо от срока владения. В этом случае, преимущество имеют обезличенные металлические счета (но нужно учитывать высокие спреды в банках).
4. Льгота на 3-х летнее — дает полное освобождение от налога на прибыль.
5. С точки зрения оптимального налогообложения стоит рассмотреть либо ОМС, либо ETF.

Удачных инвестиций с низкими налогами!

Будет полезным!

——————-

Куда и как (успешно) инвестирует семья MoneyPap-ы (PDF). В этом документе я честно рассказываю в какие доходные инструменты инвестирует деньги моя семья. Скачайте PDF бесплатно — здесь.

——————-

Таблица Excel для ✔ Учёта, ✔ Контроля и ✔ Мониторинга инвест портфеля + Видео-инструкция. Я не нашел ничего похожего в бесплатных и платных вариантах и создал свою таблицу, которой пользуюсь много лет. Цена за всё — 180 руб! Узнайте больше здесь.

Где лучше купить золото в слитках?

Несмотря на относительно высокую комиссию Сбербанка, слитки из золота мы рекомендуем покупать именно у данного банка. Учитывая то, что вам в любом случае придется заплатить 18% налог, дополнительные 1-3% комиссии не сильно отразятся на конечной цене. Достоинства же такого варианта с лихвой перекрывают излишне высокую комиссию. Слиток, купленный в Сбербанке, вам с большей вероятностью удастся продать в каком-либо другом банке. При этом слиток, купленный в другом банке, будет сложнее продать в Сбербанке. Часто бывает, что мелкие банки, продающие золото в слитках, обратно их не выкупают. Таким образом, купля-продажа золотых слитков в Сбербанке является более ликвидным вариантом, чем в других организациях. Учитывая огромный налог, покупать слитки имеет смысл только на долгий срок, в конце которого было бы неплохо иметь возможность продать этот слиток. Сбербанк — государственный банк, а также самый крупный банк России, и у него больше всего шансов остаться в живых после серьезных экономических катаклизмов.